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Affacturage, le guide pratique

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Le délai moyen de paiement des factures en France est de 68 jours. Lorsque les retards s'accumulent, c'est tout l'équilibre de la trésorerie qui en souffre. L'affacturage est un bon moyen d'améliorer votre trésorerie.

Ce site vous aidera, en toute indépendance et avec des mots simples, à mieux comprendre pour bien choisir...


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Affacturage : l'essentiel en une page

Vous craignez les impayés ? Confiez vos créances commerciales à un tiers !

Si vous n'aviez qu'une page de ce guide à lire, la voici ! Pour en savoir plus sur chacun des chapitres, cliquez sur les liens de votre choix.

En cédant vos créances à une société d'affacturage (factor), vous vous assurez d'encaisser leur règlement, du moins en partie

Qu'est-ce que l'affacturage ?

Quel est le principe de l'affacturage et comment profiter de ses avantages ?

Votre entreprise a une activité commerciale et accorde des délais de paiement à ses clients. Vous pouvez réduire ces délais sans modifier votre politique commerciale, en cédant vos créances à un tiers, une société d'affacturage. La société d'affacturage règle les créances dans l'attente de leur paiement par le client débiteur, à échéance. Vous bénéficiez ainsi d'une « avance » de trésorerie.


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Pourquoi recourir à l'affacturage ?

Souscrire un contrat d'affacturage permet d'éviter les impayés grâce à la garantie crédit incluse dans le contrat. La société d'affacturage prend en charge la gestion du poste clients et vous décharge des contraintes administratives. La société d'affacturage finance les créances sous 24 ou 48 heures et vous permet d'éviter des décalages de trésorerie.

Types d'affacturage

Selon vos besoins, et les caractéristiques de votre politique commerciale, vous pouvez avoir recours à différents types d'affacturage.

Affacturage confidentiel ou affacturage anonyme

L'affacturage confidentiel permet de cacher le recours au factoring à vos clients. Les factures sont financées par une société d'affacturage sans que le client concerné en soit informé.

Affacturage notifié mais non géré

L'affacturage notifié non géré consiste pour une entreprise à céder sa créance à la société d'affacturage qui la finance, tout en gardan la main sur le recouvrement.

Le plus : cette technique est intéressante pour les entreprises qui n'ont pas de souci de recouvrement ou ne souhaitent pas le déléguer à un tiers. Elle est un peu moins coûteuse (comptez sur une ristourne d'environ 20%).

La subrogation

La mention de subrogation informe le client qu'il doit régler la facture non pas à son débiteur mais à la société d'affacturage subrogée. On parle d'affacturage notifié.

Cas particuliers

L'affacturage import-export

L'affacturage import-export fonctionne comme l'affacturage, avec au choix la confidentialité ou notifié. Il est pertinent pour les entreprises se développant à l'international, surtout pour celles dont l'activité affiche des écarts liés à la saisonnalité.

Autres financements bancaires

D'autres financements existent pour ceux qui ne souhaitent pas s'engager dans un contrat d'affacturage et qui préfèrent gérer les aléas de la trésorerie directement avec leur banque : la loi Dailly ou la ligne d'escompte par exemple.

Fonctionnement de l'affacturage

Le contrat d'affacturage

Le factoring est encadré par un contrat d'affacturage, signé pour une durée indéterminée, mais sans limite d'encours afin de faciliter l'accompagnement du développement de l'entreprise.

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Partage des risques financiers

Vous pouvez soit supporter l'impayé de votre créancier, soit lui déléguer le risque en contractant une garantie d'assurance-crédit.

Supporter l'impayé

Si vous optez pour un contrat d'affacturage qui stipule que vous supportez les impayés, vous les subissez sans pouvoir recevoir une indemnisation.

Les prestations

Dans le cadre d'un contrat de « full factoring », la société d'affacturage prend en charge la gestion complète du compte client : les éditions de facture, les relances, le recouvrement, les actions de contentieux.

La comptabilisation des opérations d'affacturage

Les échanges d'informations ne vous dispensent pas de tenir votre comptabilité à jour. Pour ce faire, le factoring nécessite l'ouverture de comptes spécifiques.

Les limites

Un contrat d'affacturage est limité dans le partage des risques. Il ne permet pas le financement des créances dans leur totalité, mais plutôt entre 80 et 90% de leur montant.

Le coût de l'affacturage

Le coût de l'affacturage est calculé en fonction de deux commissions : la commission d'affacturage et commission de financement. La commission d'affacturage oscille entre 0,15  et 1,30% du CA TTC confié (y compris l'assurance crédit). La commission de financement est un taux qui correspond à Euribor + une marge (entre 0,15 et 2%).

L'assurance crédit

L'assurance crédit permet de vous prémunir contre l'insolvabilité de vos clients et contre les aléas de la conjoncture (risques extérieurs liés à la santé d'un secteur d'activité ou au contexte économique).

À qui s'adresser ?

Deux grands types de prestataires se disputent le marché : les filiales de grands groupes bancaires et les acteurs indépendants, qu'ils soient généralistes ou spécialisés par secteurs d'activité.

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